Affaires et finances
D'investissement et de financement
Une autre partie de l'état des flux de trésorerie des rapports de l'investissement que l'entreprise a pris au cours de l'année. De nouveaux investissements sont des signes d'expansion ou la modernisation de la production et de distribution et de la capacité de l'entreprise. Élimination des actifs à long terme ou de se dessaisir d'une partie importante de ses activités peuvent être bonnes ou mauvaises nouvelles, en fonction de ce qui est de conduire ces activités. Une entreprise dispose généralement d'une partie de ses actifs fixes chaque année, car ils ont atteint la fin de leur durée de vie utile et ne seront pas utilisées plus longtemps. Ces immobilisations sont éliminés ou vendus ou commercialisés dans de nouvelles immobilisations. La valeur d'un actif fixe à la fin de sa durée de vie est appelée valeur de récupération. Le produit de la vente d'immobilisations sont comptabilisées en tant que source de liquidités dans les activités d'investissement de l'état des flux de trésorerie. Habituellement, ce sont de très petites quantités.
Comme les particuliers, les entreprises ont parfois de financer ses acquisitions lors de ses flux de trésorerie ne suffit pas à financer la croissance des entreprises. financement d'une entreprise se réfère à la levée de capitaux de dette et quity sources, en empruntant de l'argent auprès des banques et autres sources de prêts à prêter de l'argent à l'entreprise et par ses propriétaires, de mettre plus d'argent dans l'entreprise. Le terme inclut aussi l'autre côté, faire des paiements sur la dette et remboursement de capital aux propriétaires. il comprend des distributions en espèces par l'entreprise de profits à ses propriétaires.
La plupart des entreprises d'emprunter de l'argent à court terme et à long terme. La plupart des états des flux de trésorerie rapport que la nette augmentation ou de diminution de la dette à court terme, et non pas le montant total emprunté et le total des versements sur la dette. Lors de la présentation des dettes à long terme, cependant, le total des montants et des remboursements de la dette à long terme au cours d'une année sont généralement signalés dans l'état des flux de trésorerie. Celles-ci sont signalés en tant que données brutes, plutôt que nets.
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